华安虚拟货币处置｜破解虚拟币处置难题——加密货币强制处分的三大路径探索
面对加密货币带来的司法挑战，各国执法机关正积极探索强制处分手段的革新。其核心在于破解“匿名性”屏障，实现对涉案资产的有效控制与处置。革新主要围绕三条路径展开。
其一，强化技术溯源与数据供给。 加密货币的追踪遵循“有迹可循”的原则。针对混币服务，已有算法可简化交易路径；对于隐私币，一旦其离开隐私域进行兑换，便可追踪。然而，这一切的基础在于获取足量的链下可识别关联数据（如用户实名信息）。欧盟通过立法强制加密服务商向税务当局共享数据，并建立跨国自动交换系统。我国因缺乏境内交易所的强制披露机制，需另辟蹊径：一是通过国际执法合作，利用“提交令”等工具，要求境外交易所提供协助；二是购买与主流交易所有合作关系的专业第三方链上追踪服务；三是在审慎权衡主权原则与合比例性的前提下，探索特定情况下的单边取证。
其二，构建刑罚激励机制以获取配合。 在无法直接以“藐视法庭”等罪名强制嫌疑人交出私钥的司法体系下，我国司法机关可充分利用现有制度工具。一方面，将被告人主动提供私钥的行为，作为适用认罪认罚从宽制度时决定从宽幅度的重要考量因素，以刑罚优惠激励其配合。另一方面，在有组织犯罪案件中，运用《反有组织犯罪法》中的协助追赃从宽条款，对提供私钥或线索的同案犯给予明确刑罚优惠，通过制造“囚徒困境”分化瓦解犯罪组织，顺利查扣涉案资产。
其三，完善保管程序以实现安全控制。 为确保涉案加密货币的保管安全，必须建立严格的程序控制体系。这包括确立“钱包管理官”制度，实现“办管分离”；强制使用硬件钱包，并在扣押后第一时间将资产转移至受控地址。最关键的是遵循“钱包与密码分离”及“多人多锁”原则。对于助记词的保管，应采用基于门限秘密共享原理的方案，例如由至少三人分段保管24位助记词，确保至少两人到场方可复原，且单点保管失败不会导致资产永久丢失。同时，可利用各地涉案财物管理中心进行统一保管，以凭证流转替代资产实物移送，提升效率与安全性。
加密货币的强制处分正从单纯的技术对抗，发展为融合数据合作、法理激励与精密程序管理的系统性工程。