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登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级 云南糖网 以下内容为某食品饮料生产企业准备开展白糖期货套期保值业务,相应的管理制度征求意见稿,欢迎留言交流指正 第一章 总则 第一条 目的和依据 为规范公司白糖期货套期保值业务的管理,有效防范和控制风险,保障公司正常生产经营,根据《期货交易管理条例》《企业内部控制基本规范》等法律法规及《公司章程》的有关规定,制定本制度。 第二条 适用范围 本制度适用于公司及下属子公司开展的白糖期货套期保值业务。 第三条 套期保值原则 公司进行白糖期货套期保值业务应当遵循以下原则: (一)服务于公司主营业务,以规避生产经营中的价格风险为目的; (二)不进行投机交易,期货持仓量应与现货需求量相匹配; (三)资金规模适度,不影响公司正常生产经营; (四)严格控制风险,建立健全风险管理机制。 第二章 套期保值业务概述 第四条 套期保值的定义 套期保值是指为规避市场价格波动风险,通过期货市场买入或卖出与现货市场方向相反的期货合约,以期在期货市场和现货市场的盈亏相互抵消,从而锁定生产成本或销售价格的经营行为。 第五条 套期保值的必要性 公司生产饮料产品以白糖为主要原料之一,白糖价格波动对公司生产成本影响较大。通过开展白糖期货套期保值业务,可以有效规避原材料价格波动风险,稳定生产成本,提升公司经营稳定性。 第六条 交易品种和交易所 公司套期保值业务仅限于在郑州商品交易所交易的白糖期货合约。 第三章 组织架构与职责 第七条 组织架构 公司成立套期保值业务领导小组,负责套期保值业务的决策和监督管理。具体业务执行由期货业务管理部门负责,财务部、审计部、法务部等相关部门协同配合。 第八条 职责分工 (一)董事会:审议批准套期保值业务年度计划和重大事项,承担套期保值业务的最终责任。 (二)套期保值业务领导小组:由公司总经理任组长,分管副总经理、财务负责人、期货业务管理部门负责人等组成,负责审核套期保值业务方案,审批具体交易计划,监督业务执行,处理重大问题。 (三)期货业务管理部门:负责套期保值业务的具体执行,包括市场分析、方案制定、交易操作、头寸管理、资金调拨、风险控制等。 (四)财务部:负责套期保值业务资金的筹集、划拨、核算和监控,确保资金安全。 (五)审计部:负责对套期保值业务的合规性、有效性进行定期或不定期审计。 (六)法务部:负责审核与期货公司签订的合同,提供法律咨询服务。 第九条 人员要求 参与套期保值业务的人员应具备以下条件: (一)具有商品期货从业资格; (二)熟悉国家期货法律法规,了解套期保值业务的风险管理要求; (三)熟悉公司生产经营情况和白糖市场行情; (四)无不良诚信记录,遵守职业道德。 第四章 业务操作流程 第十条 年度计划制定 期货业务管理部门根据公司年度生产计划和白糖采购需求,结合市场分析,制定年度套期保值业务计划,报套期保值业务领导小组审核后,提交董事会审议批准。 第十一条 具体方案制定 期货业务管理部门根据年度计划和市场情况,制定具体套期保值方案,包括交易品种、合约月份、数量、方向、价格区间、资金需求等内容,报套期保值业务领导小组审批。 第十二条 开户与资金管理 (一)公司应在信誉良好的期货公司开立期货账户,并与其签订经纪合同。 (二)期货账户由期货业务管理部门和财务部共同管理,采用双人双密制度。 (三)资金调拨需经套期保值业务领导小组组长或其授权人批准。 (四)财务部负责监控保证金比例,确保账户资金充足。 第十三条 交易执行 (一)交易指令由期货业务管理部门负责人或其授权人签发,交易员负责执行。 (二)交易指令必须明确交易品种、合约月份、交易方向、数量、价格区间等要素。 (三)交易员应严格按照交易指令执行,不得擅自改变交易品种、方向和数量。 (四)交易完成后,交易员应及时填写交易记录,并向部门负责人汇报。 第十四条 持仓管理 (一)期货业务管理部门应建立持仓台账,详细记录每日持仓情况。 (二)持仓量应与公司现货需求相匹配,不得超过套期保值业务年度计划规定的最大持仓量。 (三)定期进行期现匹配分析,确保套期保值的有效性。 第十五条 平仓管理 (一)期货持仓应按照套期保值方案规定的时间或条件进行平仓。 (二)提前平仓或延期平仓需经套期保值业务领导小组批准。 (三)平仓后,期货业务管理部门应编制平仓报告,分析套期保值效果。 第五章 风险管理措施 第十六条 风险分类 套期保值业务可能面临的风险主要包括: (一)市场风险:期货价格波动导致的盈亏风险; (二)流动性风险:期货合约流动性不足导致的交易风险; (三)操作风险:内部控制不严、操作不当导致的风险; (四)技术风险:交易系统故障导致的风险; (五)法律风险:合同不完善、政策变化导致的风险。 第十七条 市场风险管理 (一)加强市场研究,准确把握白糖市场供需状况和价格走势; (二)合理设置止损点,当亏损达到预设限额时,及时平仓止损; (三)分批建仓和平仓,避免集中操作导致的价格波动风险; (四)定期进行压力测试,评估极端市场情况下的风险敞口。 第十八条 流动性风险管理 (一)选择交易活跃的主力合约进行交易; (二)控制单个合约月份的持仓量,避免过度集中; (三)关注交易所持仓限额规定,避免超限; (四)合理安排合约到期日,避免被动交割。 第十九条 操作风险管理 (一)建立健全的内部控制制度,明确岗位职责和操作流程; (二)实行交易分级授权制度,重大交易需多级审批; (三)定期对业务人员进行培训,提高业务素质和风险意识; (四)建立交易记录和报告制度,确保业务透明可追溯。 第二十条 技术风险管理 (一)选择稳定可靠的交易系统和通讯设备; (二)建立备用交易渠道,防范系统故障风险; (三)定期检查和维护交易系统,确保运行稳定; (四)制定应急预案,明确系统故障时的处理流程。 第二十一条 法律风险管理 (一)严格遵守国家法律法规和交易所规则; (二)聘请专业法律顾问,审核相关合同和文件; (三)密切关注政策变化,及时调整业务策略; (四)加强内部法律培训,提高法律风险防范意识。 第六章 内部控制 第二十二条 授权管理 (一)建立分级授权制度,明确各级人员的授权范围和审批权限; (二)重大决策需经董事会审议批准,日常业务由套期保值业务领导小组审批; (三)授权书应明确授权内容、期限和责任,并由授权人签字确认。 第二十三条 交易限额 (一)单日最大交易量不得超过公司年度白糖需求量的10%; (二)持仓总量不得超过公司年度白糖需求量的50%; (三)保证金余额不得超过公司上年度净资产的10%; (四)单次亏损不得超过套期保值业务总额的5%,累计亏损不得超过总额的10%。 第二十四条 会计核算 (一)财务部应按照《企业会计准则》的规定,对套期保值业务进行会计核算; (二)建立套期保值业务专项账户,与其他业务分开核算; (三)定期进行套期保值有效性评估,确保会计处理的合规性。 第二十五条 档案管理 (一)建立完整的档案管理制度,保存套期保值业务相关资料; (二)档案内容包括:决策文件、交易记录、结算单据、会计凭证、分析报告等; (三)档案保存期限不少于5年。 第七章 信息披露 第二十六条 定期报告 (一)期货业务管理部门应编制套期保值业务周报、月报和年报; (二)报告内容包括:市场分析、交易情况、资金使用、风险评估等; (三)周报和月报报送套期保值业务领导小组,年报报送董事会。 第二十七条 临时报告 (一)发生以下情况时,应立即向套期保值业务领导小组和董事会报告: 单日亏损超过限额的; 持仓量超过限额的; 市场发生重大变化的; 发生重大操作失误的; 其他可能对公司产生重大影响的情况。 (二)报告应包括事件描述、原因分析、影响评估和处理建议。 第八章 应急处理 第二十八条 应急预案 公司应制定套期保值业务应急预案,明确各类紧急情况的处理流程和责任分工。 第二十九条 市场异常波动处理 当白糖期货价格出现异常波动时,期货业务管理部门应立即分析原因,评估影响,并向套期保值业务领导小组报告,必要时启动临时停止交易或减仓措施。 第三十条 资金紧急调拨 当期货账户保证金不足时,财务部应及时安排资金补充,确保账户安全;当出现大额亏损需要追加保证金时,须经套期保值业务领导小组批准。 第三十一条 重大操作失误处理 发生重大操作失误时,应立即采取措施控制损失,并向套期保值业务领导小组和董事会报告,同时启动责任追究程序。 第九章 附则 第三十二条 考核与奖惩 (一)公司应建立套期保值业务绩效考核制度,对业务执行情况进行定期评估; (二)对认真履职、业绩突出的人员给予表彰和奖励;对违反制度、造成损失的人员追究责任。 第三十三条 培训与教育 (一)公司应定期组织套期保值业务相关人员参加培训; (二)培训内容包括:期货市场知识、法律法规、风险管理、操作技能等; (三)新上岗人员必须经过专门培训并考核合格后方可上岗。 第三十四条 解释与修订 (一)本制度由公司董事会负责解释; (二)本制度自董事会审议通过之日起实施; (三)根据国家法律法规变化和公司实际情况,本制度可进行修订,修订案经董事会审议通过后生效。 注:以上内容非最终稿,仅供参考!欢迎留言交流指正,特别是交易限额的比例!
4.打开某一个微信组.点击右上角.往下拉."消息免打扰"选项.勾选"关闭"(也就是要把"群消息的提示保持在开启"的状态.这样才能触系统发底层接口。)
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