“未雨绸缪，方能安享晚年！”在2022年，个人养老金作为我国养老第三支柱的重要组成部分推出去了。有着“税收递延”的优势，吸引了不少劳动者参与。然而，虽然有着缴费时的“免税”光环，但是到期提取时有着何等限制呢？同样是不是适用于全体劳动者呢？参与这个计划，有何等风险呢？

个人养老金计划的推出，是在老龄化社会背景下的一个睿智的国家战略，每年每个劳动者最高可以缴纳1.2万元，进入到专项的个人养老金专用账户。为了吸引更多的劳动者参与，国税总局出台政策，可以在缴纳时每年给予税收优惠，当年缴纳就可以将最高的 1.2 万元抵扣当年的个税，从而减少劳动者纳税基数，劳动者得到更多的税后收入。

但是这也不是适用所有的劳动者参与的，而且参与后也得进行金额的积极筹划，才能让自己退休后，这笔个人养老金得到最大的金额，发挥最好的养老效果。劳动者在参与前和参与中要注意思考以下三点：

一、个人养老金退休后提取时，要缴纳3%个税，本金和收益都要缴

天下没有免费的午餐，现在税收优惠，未来提取也是有成本的。人社部官方账号专门讲述，个人养老金账户的资金提取时，是不分本金和收益的，只要提取就需要收取3%的个人所得税。很多人认为仅仅是收益部分要缴税，这是不对的。

为什么是3%？3%是我国个人所得税的最低档税率，远低于最高45%的边际税率。对于中高收入人群来说，缴费时省下的税可能远高于提取时的3%成本。例如劳动者收入高，年收入96万以上对应的就是45%的税率，如果参与个人养老金计划，每年缴费1.2万元，当年可省税5400元。那么未来退休提取时仅需缴纳360元，净省5040元。

那么对于一些低收入劳动者，假如年收入6万以下，本来无需缴纳个税，假如参与个人养老金计划，提取时反而多交360元，得不偿失。所以说，税收递延≠免税，个人养老金计划适合中高收入人群，低收入者可能“倒贴税”。

二、从现金流支出角度，有着资金锁定的要求，中高收入劳动者更划算

个人养老金并非适合所有人，其核心价值在于税收优化，因此收入越高，税务优化的收益越明显。那么针对劳动者，其实可以分为三类进行分析和比较：

1.高收入人群，基本上要求年收入≥30万。他们对应的年度个税税率在20%-45%之间，那么年度参与个人养老金计划，每年都缴费1.2万元可省税2400-5400元，提取时仅交360元，年年都能享受，差额的净收益显著。资金虽然锁定了几十年，但是收入高也没有当期花费的需求，投资收益免税增长，最终提取成本极低。

2. 中等收入人群，基本上要求年收入在10-30万之间，他们对应的年度税率在10%-20%之间，按照计算，参与个人养老金计划，可以实现当年省税1200-2400元，提取时交360元，收益有限但仍有正向作用。不过如果有着短期资金使用需求，可能就要评估短期流动性和长期养老筹划的平衡性。

3.低收入人群，基本上要求年收入在10万之内，基本上个税的税率在0到3%之间，缴费无抵税效果，提取时反而多交税，不如之间存银行或买商业保险灵活。

三、个人养老金可以投入四类金融产品，选对才能发挥养老补充效果

投入到个人养老金中的钱，按照规定可以购买四类金融产品的，包括个人养老金存款、个人养老金理财计划、个人养老金基金产品、个人养老金保险产品。但是除了存款和保险产品，其他两类个人养老金理财计划、个人养老金基金产品也都是属于投资，明确说明是不保本不保收益的，也就是说有可能还会亏损，让本金减少。

但是参与这个专项养老计划，目的是专项用于养老资金的补充，让自己退休后有着多种多样的养老资金来源，那么面对有着风险，而且收益不确定，还可能损失本金的产品，就完全起不到养老补充的作用了，所以德先生特别不建议购买这两类产品。

但是现在存款利率也很低，购买存款有可能增长的利息非常少，反而是专门用于个人长期养老的保险产品，现金流价值高，保障性非常强，是非常值得去购买的。例如个人养老金的年金险、增额终身寿产品，可以在退休后提供长期稳定现金流，抵御长寿风险，反而就是养老规划的核心工具。

总结下，记住高收入者能最大化收益，低收入者需谨慎评估。在投资选择上，保险产品因其稳健性和保障功能，应成为核心配置。保险产品是养老规划的“压舱石”，提供终身现金流，避免“人活着，钱没了”的风险。养老的钱，安全第一，收益第二！