2022年以来，地方国资国企通过优化账户管理、实现资金信息全流程可视可控，司库的动态监管能力持续增强，为地方国资国企高质量发展注入了强劲动力。近期，《国资报告》杂志第12期刊登了原创文章《以规范建设促精准监管 地方国资国企释放司库管理效能》，并介绍了 物产中大集团、 浙江省国贸集团、 浙江省能源集团3家浙江省属企业司库体系建设情况。全文分享如下：

2022年，国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，对央企司库体系建设提出了明确要求和规划。此后，各地方国资委结合自身实际，充分发挥统筹协调作用，指导国有企业以系统规划为引领、以制度完善为先导，分批实现司库体系落地生根。

2022年以来，从组织架构搭建到技术平台搭建，地方国资国企层层夯实基础，筑牢“建得好”的根基。通过优化账户管理、实现资金信息全流程可视可控，司库的动态监管能力持续增强，为资金安全高效运转构建起坚实屏障，做到“管得好”。随着建设深化，业财深度融合，司库在降本增效、优化资源配置等方面的价值加速释放，实现了“用得好”的目标，为地方国资国企高质量发展注入了强劲动力。

分批建设司库：规划引领 制度先行

近年来，在深化国有企业改革的进程中，各地国资委加强统筹规划，有效指导地方国资国企将司库建设作为提升资金管理效能、强化风险防控的重要举措，分批建好系统。

这种系统性的建设思路，背后蕴含着对国企治理现代化的深刻考量，而如何在实践中平衡监管与活力，成为各地国资委探索的核心。

“地方国资委与国资国企兼顾监管效能与企业活力，确保地方国资监管精准、防流失。”东北大学工商管理学院副院长王世权告诉记者，通过司库建设，国资国企为企业数字化转型和高质量发展赋能，构建着“标准共建、数据互通、权责清晰、动态迭代”的闭环体系。

结合自身实际情况，各地国资委相继推出了司库建设举措。

2023年，山东省国资委结合资金集中度不够、运营效率不高等问题，率先在省级国资监管机构中出台《关于省属企业司库体系建设的指导意见》。2024年11月末，29户省属企业比原计划提前一个月全部上线司库系统，司库体系建设呈现“立项快、方案实、推进稳、见效好”的特点。

同年，海南省国资委建成省级国资财务共享云平台和资金监管系统，将资金和财务监管的最高节点设到省国资委，实现对下属企业从报表到凭证的“一键可视”、从账户到流水的“一键可查”。目前，海南省国资委在快报平台、财务共享云平台、资金监管平台基础上，推进以司库体系建设为主线的财务监管能力提升，推动省属企业运用DeepSeek等人工智能技术提升财务分析能力，完善风险预警功能，增强资金管控效能。

近年来，辽宁省国资委针对不同发展阶段的企业，实施差异化指导。比如，对于起步阶段的企业，加强分层分类指导，指导其梳理银行账户、规范资金管理流程、建设资金管理平台等；对于已有基础的企业，引导其充分发挥资金管理平台功能，推进业务、财务系统深度融合，积极探索风险智能预警、战略决策支持等管理功能。

在各地国资委的指导下，地方国企加快了司库建设步伐。

“我们分析管理现状，明确强化资金集中、精细资金预算、规范资金结算和优化资金结构等提升管理目标，形成集团司库管控体系建设的建设思路。”江苏省沿海集团党委委员、副总经理王涛告诉记者，公司制定和修订了相关管理制度，归纳明确司库管控的原则和重点要求，管理体系边界清晰、流程明确。

海垦集团坚持系统观念推进司库体系建设，印发《司库体系建设方案》，明确整体工作目标、把握工作原则、制定三年行动措施及实施步骤，推进司库体系不断完善和持续优化。同时，建立“三位一体”的司库管理组织架构，在《司库体系建设方案》中，明确规定了各机构在司库管理中的职责边界，压实分工责任。

在司库建设过程中，如何通过制度创新与模式革新激活资金效能？“我们不断完善资金管理制度体系，创新资金管理模式。”浙江省国贸集团党委委员、副总经理陈飞在采访中表示。

伴随着司库建设的推进，国有企业同步推进司库管理制度建设，构建完善制度体系、明确管理规范，为司库体系高效运行筑牢制度根基。

“公司修订了《资金管理办法》，按照司库建设思路，明确财务部、财务公司司库管理职能，全面梳理账户、融资、预算等司库管理内容，明确各环节执行流程，推进制度流程化及全过程闭环管理。”浙江省能源集团财务部主任冯骏表示。

湖北文旅集团也在司库制度建设上积极发力，形成了特色的制度体系。针对战略规划、业务管控和操作运营三个层次，湖北文旅集团系统梳理并配套了十余项相关制度和管理细则，并将这些制度管控要求融入系统建设实施中，成功实现了从“人治”到“法治”的转变。

南京金陵饭店集团通过搭建完善的制度体系，为司库运行筑牢根基。南京金陵饭店集团副总经理、党委委员邱惠清告诉记者，集团制定了《集团司库管理体系建设方案》。截至2024年，公司已完成司库管理制度体系搭建，涵盖《集团司库管理办法》《银行账户管理办法》等多项核心制度，为司库运行奠定制度根基。

“进入建设阶段，在选择司库建设路径时，地方国企需紧扣自身禀赋与改革要求，重点考量功能定位约束、主业资源厚度、治理成熟度及数智化支撑力，确保路径与资源禀赋、主业场景、改革目标深度契合。”王世权表示。

比如，按照“调研论证、试点运行、全面铺开、逐步优化”的实施步骤，湖北联投集团从资金集中管理起步，确立了“收支两条线”与“零余额归集”模式，上线七大核心功能，初步构建了结算型司库体系。同样遵循“试点先行”原则的还有广投集团，以财务共享服务为抓手，实现了司库建设的规模化覆盖。在广投集团，财务转型项目以财务共享服务为核心，遵循“试点先行、稳步推进、全面深化”原则，成功实现从7家试点至百余家单位的全面覆盖。

助力国资监管：优化账户 信息可视

从试点到全局，国有企业司库建设的落地，满足了业务的迅猛扩张与精细管控需求，提升了风控体系的监管效能。

实现了优化账户管理和资金集中之后，企业有效减少闲置浪费，提升资金使用效率与调度灵活性，地方国企资金管控力和抗风险能力得以增强。

比如，海南控股通过银企直连打通资金管理链路，提升资金监控效率与安全性，助力集团资金统筹与风险管控。目前，海南控股已与十余家银行合作开通银企直连接口，实现银企支付、查询及电子回单等功能，全面提升银行账户可视化。搭建完成覆盖财务会计、财务共享、合并报表、资金管理、预算管理领域的大型集团财务管理平台，打造了全方位、多层次的资金管理体系。

湖北联投加强系统优化与流程再造，资金与司库业务处理效率大幅提升。司库与银行直联，实现统一结算，以“超级网银”盾简化操作，支付效率提升近八成。司库与财务共享系统无缝对接，实现账户、债务等业务高效管理。同时，落地资金集中管理，形成资金池，有效调配内部资金，降低外部融资依赖及财务费用。

“江苏沿海集团加强资金账户集约化管控，借助司库系统审批流程和联动账户档案管理，实现银行账户、证券资金账户、第三方支付平台账户、保证金户、内部存款贷款户等全口径资金账户的开立变更销户的全周期管控。”王涛表示，通过银企直联、联动支付和资金集中，实现了对子企业大额资金变动的实时跟踪、异常支付的及时提醒，防范资金结算风险。

各地司库系统建成后，信息直观可视，提高财务管理的准确性和效率，达到全流程信息监控和全级次穿透式监管。当前，皖投集团司库体系建设完成了集团全级次穿透，涵盖集团、80余家子公司和211个用户，累计导入司库业务历史数据5807条，解决关键用户问题反馈123个，上线完善优化54个表单功能及页面布局、54条审批流程，并统一门户、移动审批功能。2024年落实合作银行准入名单管理，清理压降了89个低效账户，资金集中率提升至99.02%，统筹融资能力进一步加强。

湖北文旅实现了全集团范围内账户与资金的全面穿透可视，大幅提升了资金管理的透明度与效率。全集团范围内超过300家单位的账户和资金实现了全面穿透可视。实时采集资金收付、融资担保等各类交易数据，通过智能化的手段实现资金风险的监测、预警、控制与分析。

在实现账户管理优化、信息可视的基础上，地方国企进一步科学管理投资，通过高效配置资源，强化风险预警与防控，助力科学战略决策。

在资金预算过程化管理方面，浙江的物产中大集团资金管理平台已实现多项管理成果。比如，将融资预算、担保预算的额度校验嵌入到系统融资业务流程中，实现融资担保预算的过程化管理。通过授信管理、资金计划、内部银行、金融管理、票据管理、信用证管理、保函管理和债券管理等功能模块，实现融资业务的全生命周期管理。

逐步用好司库：业财融合 支撑决策

近年来，一场以风控为底线、效率为基础、价值为追求，推动资金管理从后台支撑走向战略前台的转型，在地方国企逐步推开，从“管住钱”到“盘活钱”再到“创造钱”的质变飞跃愿景一步步实现。

记者调研发现，多家地方国有企业的司库体系从“合规管控”和“价值核算”走向“价值创造”，资金管理范式从被动防御走向主动赋能。

2025年，皖投集团贯通项目、合同、资金三大数据闭环，实现主业全链路数据整合共享，实时呈现投资主业资本金全息动态。金融资源的可视化，为分析工作带来许多便利。通过分析各类融资成本，防范了债务风险，优化了债务结构。通过建立指标体系，构建多主题、分层展示的决策分析模型，为投融资、优化关键财务指标等重大决策提供了支撑。

广投集团优化会计处理，统一标准、提高效率。集团集中处理低附加值业务与财务共享中心，提升效率与标准化。同时，精细管理合同全周期，提升管理效能，减员增效。比如，现有财务共享中心，能减少分子公司约600名财务人员50%的核算工作量。

实践中，地方国企深化业财融合，精准赋能企业发展所需，确保宝贵的资金资源持续流向价值创造效率更高的领域，推动企业整体产业结构的优化升级。

“江苏沿海集团探索前沿技术应用与功能升级，持续推动司库信息系统与各类业务系统的互联互通，促进业财资数据融会贯通。”王涛告诉记者，集团持续探索前沿技术在司库信息系统中的应用，开展关键业务和历史记录的大数据分析，总结资金收支波动的规律，逐步建立从资金后端到业务前端的全流程分析模型，充分发挥司库系统在数据洞察和战略决策支持方面的价值。

司库建设既是世界一流企业的标配能力，也是支撑企业迈向“一流”的战略性基础设施，与培育世界一流企业的目标具有深层次的战略契合。

在对标打造世界一流的海垦集团，其下属公司海南橡胶现已成为海南自贸港首批获准设立跨境资金运营中心的企业之一。通过多功能自由贸易账户、跨国公司资金池等措施，公司深化与多家金融机构的合作，在资金运营中心开展全球范围内的本外币收支、投融资等业务，结合真实合理业务需求，创新政策运用场景，满足资金运营中心业务开展的需要。

未来3～5年，地方国企司库建设将向数智化、精细化、价值创造显性化及资金配置全球化升级，在风险防控与价值创造中发挥更大作用。在此过程中，如何进一步推动“数智化司库”建设？

王世权建议，一是要继续强化顶层设计，完善制度、优化流程，确保建设有章可循。二是加大数字化投入，搭建数据中台整合业务、财务、司库数据，统一标准。三是运用人工智能、大数据等技术深度挖掘资金数据，实现智能决策，推动司库系统与业务系统融合，将管理嵌入业务前端，实现全流程管控。

“此外，要注意加强人才培养，通过内训外引打造高素质团队，同时强化安全保障，完善防护措施与灾备管理，确保系统稳定运行。”王世权说。

来源 | 国资报告

作者 | 孟圆